一、訂定誠信經營政策及方案

（1）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

運作情形：

本公司已經董事會通過制定「公司誠信經營守則」，並於108年度依據最新法令，經董事會通過修訂該守則，另已於105年董事會決議通過制定「誠信經營作業程序及行為指南」並於111年12月已配合最新實務完成更新及修正。前述內部規章均已揭露於公司網站以作為明示誠信經營之政策、作法，以及要求董事與高階管理階層每年定期出具「誠信經營聲明書」以宣示積極落實經營政策之承諾。112年度已於12月請董事與高階管理階層簽署，簽署率為100%，預計於本月完成所有董事與高階管理階層簽署年度誠信經營聲明書。

（2）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

運作情形：

本公司訂有董事暨經理人道德行為準則及員工從業道德行為準則，以導引本公司董事、各級經理人及全體員工之行為符合道德標準，並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準，亦可作為全公司員工共同奉行之行為準則。除了納入新進員工訓練教材外，各級主管並被要求須以身作則，實踐於日常之營運管理，並明訂防範方案，分析具較高不誠信行為風險之營業活動，加強相關防範措施。

（3）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

運作情形：

本公司在「公司誠信經營守則」及董事暨經理人道德行為準則及員工從業道德行為準則之架構下，明訂「誠信經營作業程序及行為指南」，且具體規範本公司人員於執行業務時應注意事項，包括訂明各方案之作業程序及行為指南、違規之懲戒及申訴制度，適用範圍及於本公司、本公司之子公司及其他具有實質控制能力之機構或法人等集團企業與組織，除對新進員工加強宣導外，並確實執行於營運作業。本公司之內部稽核部門就確保從業道德與法規遵循上亦扮演重要之角色，為確保員工行為遵循相關之規章、準則、程序與法規等目標，內部稽核依照董事會核准之年度稽核計劃進行各項稽核，並呈報董事會及管理階層相關之稽核結果與後續改善方案，俾確保落實防範不誠信行為之各項管理規定。每年底於董事會提出當年度推動企業誠信經營之執行報告時，重新檢視本公司「公司誠信經營守則」是否需要修正。

二、落實誠信經營

（1）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

運作情形：

本公司與他人建立商業關係前，會先評估該往來對象之合法性、誠信經營政策以及是否曾涉有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。

（2）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

運作情形：

本公司指定「總經理室」為專責單位，負責推動企業誠信經營 之運作，包括宣導誠信經營政策，及誠信經營政策與防範措施之制定及執行監督，確保誠信經營守則之落實。本公司每年定期向董事會報告上一年度誠信經營政策與防範不誠信行為監督執行情形，協助董事會評估公司所建立之誠信經營防範措施是否有效運行。

113年相關執行情形如下：

• 不定期以電子郵件寄送關於內部人持股變動申報違反證交法之態樣宣導。
• 以電子郵件寄送公司誠信經營與從業道德相關規定予全體員工。
• 以電子郵件寄送併購資訊揭露自律規範及內部重大資訊處理作業程序法令宣導。
• 公司網站之利害關係人專區重申禁止公司董事或員工等內部人利用市場上無法取得的資訊獲利之相關規定。
• 公司網站之利害關係人專區設置檢舉管道，含電話及電子郵件信箱，增加利害關係人議題辨識與溝通管道。

（3）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

運作情形：

本公司訂定之「公司誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、董事暨經理人道德行為準則及員工從業道德行為準則已明定防止利益衝突之政策，並要求各單位落實。此外，本公司出列席董事會之人員對董事會所列議案，與其自身有利害關係者，已於各場董事會依本公司「董事會議事規範」第16條有關董事利益迴避之規定辦理。另亦於公司網站上提供聯絡電話及電子郵件信箱供內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為。

（4）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

運作情形：

本公司已建立並遵循有效之會計制度及內部控制制度，並由內部稽核人員依會計制度、內控制度及相關規章定期查核實際遵循情形，並於每次董事會報告稽核結果。此外，透過年度公司內部控制自行評估作業，本公司各部門均須自我檢視內部控制制度，俾確保該制度設計及執行之有效性。

（5）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

運作情形：

本公司訂定之「公司誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」，均揭示於官網「公司治理」專區，並不定期藉由電子郵件寄送誠信經營相關規定予全體員工、董事或內部人，或藉由教育訓練與主管會議宣導，闡述傳達誠信經營精神。